大商股份有限公司关于2018年年度陈述事后审核问询函的回复布告

  本公司董事会及全体董事保证本布告 内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗失 ,并对其内容的真实性、精确 性和完好 性承当 单个 及连带职责 。

  大商股份有限公司(以下简称“公司”或“大商股份”)于2019年5月17日收到上海证券交易所下发的《关于对大商股份有限公司2018年年度陈述 的事后审核问询函》(上证公函[2019]0687号,以下简称“《问询函》”),现就《问询函》的有关内容作回复如下:

  一、关于主营事务 运营 状况

  1.年报披露,陈述 期内公司大连新玛特新华店毛利率80.09%,同比添加  12.25个百分点,金石滩商业中心广场店毛利率85.31%,同比添加 33.41个百分点,陈述 期内共10家门店毛利率超过 50%。请公司补充披露:(1)区分自有物业和租赁物业,说明相关门店的营业收入和营业本钱 包括的主要项目、金额和比例;(2)结合相关门店运营 模式以及同行业公司状况 ,说明毛利率较高的原因和合理性,是否与同行业相一致。请管帐 师宣布 定见 。

  公司回复:

  (1)区分自有物业和租赁物业,说明相关门店的营业收入和营业本钱 包括的主要项目、金额和比例;

  单位:元

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  注:1、新乡新玛特千盛店陈述 期内处于停止运营 状态,因此主营事务 收入及事务 本钱 为0元,其他事务 收入1,774,285.72元系租户支付的补偿性租金。

  2、大庆龙购超市陈述 期运营 模式已调整为对外租赁,因此当期无营业本钱 ,本钱 -100.40元为2017年合同返利调整。主营事务 收入11,117.84元为曾经 年度会员积分转入收入。

  (2)结合相关门店运营 模式以及同行业公司状况 ,说明毛利率较高的原因和合理性,是否与同行业相一致。

  公司收入分为主营事务 收入和其他事务 收入,主营事务 收入主要为出售 商品收入,其他事务 收入主要为确认让渡资产使用权的收入。毛利率超过50%门店的收入主要为让渡资产使用权的收入,依照 有关合同或协议约好 的收费时间和方法核算 确定并计入其他事务 收入,即租赁收入。以上门店东 要与供给 商签定 租赁合同,门店收取供给 商租赁收入计入其他事务 收入,支付给物业方的租赁费或自有房产设备的相应折旧等计入管理费用,因此毛利率较高。公司上述10家门店毛利率区间为50.13%-100.00%,其间 其他事务 收入占营业收入比例50%以上的6家门店毛利率状况 如下:

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  注:新乡新玛特千盛店属于停止营业状态,不具可比性,因此不核算 在内。

  上述门店毛利率区间为59.79%-100.00%,均匀 毛利率为80.79%。公司选取5家同行业上市公司进行比较,租赁运营 模式或事务 类型的毛利率状况 如下:

  单位:万元

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  注:王府井的毛利率系依据 其2018年年度陈述 中披露的营业收入与营业本钱 金额核算 所得。其他公司毛利、营业收入及营业本钱 为各公司在其2018年年度陈述 中直接披露的数据。

  上述5家同行业上市公司租赁运营 模式或事务 类型的毛利率区间为54.89%-98.67%,均匀 毛利率为82.67%。因此,公司上述门店的毛利率与同行业上市公司相同或类似的运营 模式或事务 类型相比,不存在重大差异。

  管帐 师核查定见 :

  公司租赁事务 取得的收入计入其他事务 收入,自有房子 及建筑物折旧费用及租赁房产的租赁费开销 悉数 计入管理费用,租赁事务 其他相关开销 较少,因此租赁事务 毛利率较高。上述十家店肆 毛利率较高的主要原因为租赁收入占比较大。

  我们在审计过程中执行的审计程序包括但不限于:(1)执行收入本钱 的分析性程序,结合店肆 促销活动推广状况 查看 各月收入改动 状况 ,分析同期毛利率改动 状况 ,核实出售 收入及毛利的合理性;(2)选取样本查看 与供给 商签定 的租赁协议主要条款。

  基于已执行的审计程序,我们认为公司做出的相关回复是合理的。

  2. 年报披露,金石滩商业中心广场店开业时间2014年5月,租赁物业建筑面积6.24 万平方米,陈述 期内完成 营业收入609万元,租金开销 1,590 万元;郑州新玛特金博大店开业时间为2006年6月,租赁物业建筑面积8.68万平方米,陈述 期内完成 营业收入2.19亿元,同比减少8,168万元,完成 毛利4,513 万元,租金开销 1.42亿元;新乡新玛特千盛店开业时间2010年1月,租赁物业建筑面积6.5万平方米,陈述 期内完成 营业收入177万元,租金开销 1,529万元。公司存在多家门店租赁物业面积较大,但开业多年营业收入有限,乃至 无法掩盖 租金本钱 的情形。请公司补充披露:(1)上述门店物业所有权人、与公司和控股股东是否存在关联关系和其他应当说明的关系和利益组织 ;(2)相关物业租金确定方式,前期物业租赁实行 的决策程序和信息披露状况 ;(3)部分门店租赁面积较大,但营业收入终年 较低的原因和合理性,并说明公司的应对措施。请管帐 师宣布 定见 。

  公司回复:

  (1)上述门店物业所有权人、与公司和控股股东是否存在关联关系和其他应当说明的关系和利益组织 ;

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